قامت شركة جاهز بوضع إطار عمل لإدارة المخاطر المؤسسية، والذي تم تكييفه من الأطر ذات الصلة بما في ذلك معيار ISO 31000 (إدارة المخاطر – المبادئ التوجيهية) ومعيار COSO (إدارة المخاطر المؤسسية – الإطار المتكامل)، بطريقة تتفق مع الممارسات والمتطلبات المحلية الصادرة عن الوكالات الحكومية المحلية. كما تم دمجها أيضًا في هيكل إعداد تقارير جاهز وكل ما تفعله للامتثال له. تقوم جاهز بمراقبة المخاطر المحددة مقابل المقاييس المحددة ومن خلال استجابة الإدارة لإدارة المخاطر أو تخفيفها أو قبولها.

وعند وضع إطار الحدود المقبولة من المخاطر وتضمينها، تقوم الشركة بما يلي:

• وضع الخطة والأهداف الإستراتيجية بالإضافة إلى إستراتيجية المخاطر والقدرة على المخاطرة.
• توضيح وتسلسل بيانات وحدود قابلية تحمل المخاطر.
• مراقبة ملف المخاطر مقابل قياسًا مع الحدود المقبولة من المخاطر وإعداد التقارير عن ذلك.
• ضبط ملف المخاطر واتخاذ الإجراءات التصحيحة بشأنه عند الانحرف عن المدى المقبول من المخاطر وإعادة تقييم الإقبال على المخاطر واستراتيجية التعامل معها في ضوء التغييرات في بيئات الأعمال أو التنافسية أو الرقابة.

ويوضح الرسم البياني أدناه مكونات إطار قابلية تحمل المخاطر.

يتم تحديد قابلية تحمل المخاطر للشركة لتعكس وتوازن بين أهداف النمو.

 

سياسة إدارة المخاطر

عملت المجموعة على تحديد عمليات الرقابة وإدارة المخاطر وفق أفضل الممارسات العالمية. ويعتمد مجلس إدارة جاهز وإدارتها العليا على هذه المبادئ في تطوير استراتيجية الشركة وعملية اتخاذ القرار. وتتولى الإدارة بعد ذلك تخطيط وتنظيم وتوجيه العمليات من أجل ضمان معقول بأن أهداف الشركة يمكن تحقيقها، مع التأكد من أن المخاطر ذات الصلة تقع ضمن نطاق تقبل الشركة للمخاطر.

يتولى مجلس الإدارة مسؤولية الإشراف على إدارة المخاطر ونظام الرقابة الداخلية ومراجعة فعاليتها. تم تصميم النظام لتحديد مخاطر الفشل وإدارتها، وليس القضاء عليها، وذلك لتحقيق الأهداف الإستراتيجية للشركة وتوفير ضمان معقول، وليس مطلق، ضد الأخطاء أو الخسارة الجسيمة.

كما يتولى مجلس الإدارة المسؤولية العامة عن تحديد طبيعة وحجم المخاطر الرئيسية التي قد يتحملها لتحقيق أهدافه الإستراتيجية (الإقبال على المخاطرة) والتأكد من إدارة هذه المخاطر بفعالية. لقد قام مجلس الإدارة بتفويض لجنة التدقيق بمسؤولية مراجعة فعالية أنظمة الرقابة الداخلية ومنهجية إدارة المخاطر في الشركة.

حوكمة إدارة المخاطر

لقد قام مجلس الإدارة بتفويض لجنة المراجعة بمسؤولية مراجعة فعالية أنظمة الرقابة الداخلية ومنهجية إدارة المخاطر في الشركة. يشرف مجلس إدارة جاهز أيضًا على عملية إدارة المخاطر من خلال لجنة المراجعة، المسؤولة عن مراجعة إطار إدارة المخاطر للتأكد من أنه لا يزال سليمًا ويحدد جميع مجالات المخاطر المحتملة. بالإضافة إلى ذلك، تقوم اللجنة بمراجعة مدى كفاية السياسات والعمليات التي صممتها ونفذتها الإدارة لغرض إدارة مخاطر محددة وتقديم التقارير السنوية إلى مجلس الإدارة والجمعية العامة.

وتقوم لجنة المراجعة أيضًا بإجراء مراجعات منتظمة لأنظمة الرقابة الداخلية المعمول بها في الشركة، بما في ذلك جميع المهام والسياسات والإجراءات ذات الصلة للتأكد من أنها لا تزال كافية ومقبولة لتحديد المخاطر والحد منها. في حالة المعاملات والعقود التي تنطوي على درجة عالية من التعقيد، فإننا نعمل مع المستشارين لتقليل أي مخاطر.

تتولى الإدارة التنفيذية مسؤولية تحديد طبيعة إدارة المخاطر. تتحمل الإدارة على جميع مستوياتها مسؤولية تحديد المخاطر المتعلقة بنطاق عملها وإدارتها، حسب الاقتضاء. تدعم المهام الوظيفية للشركة أيضًا تنفيذ وتسهيل عملية إدارة المخاطر.

أنشطة إدارة المخاطر

في عام 2023م، عينت جاهز مستشارًا خارجيًا لوضع أساس لإدارة المخاطر المؤسسية (ERM) وأجرى تمرينًا لتقييم المخاطر المؤسسية وارتبطت المخاطر الحرجة المحددة بالفئات التالية: الحوكمة، والاستراتيجية، والتقنية وأمن المعلومات، والمالية، والتشغيلية والتجارية، والتنظيمية والامتثال، والسمعة، والبيئة، والصحة، والسلامة والأمن. بدأت إدارة المخاطر هذا العام بتقييم المخاطر على المستوى المتأصل (قبل النظر في عناصر التحكم القائمة) والمخاطر على المستوى المتبقي (بعد دراسة عناصر التحكم الموجودة) ووضع خطة لتخفيف المخاطر المتبقية.

ركزت جاهز على رفع مستوى الوعي بإدارة المخاطر في كافة أقسام الشركة وشركاتها التابعة وتحديد الأدوار والمسؤوليات. نحن في جاهز نعطي الأولوية للمخاطر لاستمرار التركيز على المخاطر الأكثر صلة.

عوامل المخاطر في الشركة

تتعرض المجموعة لمخاطر مالية مختلفة بسبب أنشطتها بما في ذلك مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملة والقيمة العادلة والتدفقات النقدية لمخاطر أسعار الفائدة) ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة. يركز برنامج إدارة المخاطر الشامل للمجموعة على عدم القدرة على التنبؤ بالأسواق المالية ويسعى إلى تقليل الآثار السلبية المحتملة على الأداء المالي للمجموعة.

مجلس الإدارة مسؤول عن إدارة المخاطر. تشتمل الأدوات المالية المعترف بها في بيان المركز المالي الموحد على النقد وما في حكمه، والذمم المدينة التجارية، والمستحق من/إلى الأطراف ذات العلاقة، والاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، والأصول المتداولة الأخرى، والذمم الدائنة التجارية، والمصروفات المستحقة، والمطلوبات المتداولة الأخرى، والتحصيلات المستحقة للعملاء، والتزامات الإيجار. يتم الإفصاح عن طرق الاعتراف المحددة المعتمدة في بيانات السياسة الفردية المرتبطة بكل بند. تتم مقاصة الأصول والخصوم المالية وإظهار صافي المبالغ في البيانات المالية الموحدة عندما يكون لدى المجموعة حق قانوني قابل للتنفيذ في مقاصة المبالغ المعترف بها وتنوي إما التسوية على أساس الصافي أو إثبات الأصول والخصوم في نفس الوقت.

مخاطر السوق

مخاطر السوق هي المخاطر التي تنشأ من التغيرات في أسعار السوق مثل أسعار صرف العملات الأجنبية ومعدلات الربح وأسعار الأسهم التي ستؤثر على دخل المجموعة أو قيمة ممتلكاتها من الأدوات المالية. الهدف من إدارة مخاطر السوق هو إدارة ومراقبة التعرض لمخاطر السوق ضمن معايير مقبولة مع تحسين العائد.

مخاطر العملة

مخاطر العملة الأجنبية هي مخاطر تعرض قيمة أداة مالية ما للتقلب بسبب التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية. تتم معاملات المجموعة بصورة أساسية بالريال السعودي والدولار الأمريكي. إن الريال السعودي مربوط بالدولار الأمريكي. تراقب الإدارة عن قرب وبصورة مستمرة التقلبات في أسعار الصرف.

مخاطر معدل الفائدة

مخاطر معدلات الفائدة هي التعرضات لمخاطر مختلفة تتعلق بتأثير تذبذبات معدلات الفائدة السائدة على المركز المالي والتدفقات النقدية للمجموعة.

وليس لدى المجموعة أي مخاطر معدلات فائدة جوهرية.

مخاطر الائتمان

تمثل مخاطر الائتمان عدم مقدرة الطرف المقابل على الوفاء بالتزاماته بشأن أداة مالية أو عقد عميل مما يؤدي إلى تكبد خسائر مالية. تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان من الذمم المدينة التجارية والنقد وما في حكمه والمستحق من الأطراف ذات العلاقة والودائع لدى المؤسسات المالية.

	31 ديسمبر 2023م	31 ديسمبر 2022م
الذمم المدينة التجارية	36,425,399	390,776,22
النقد وما في حكمه	1 ,109,059,521	902,685,742
الودائع لدى المؤسسات المالية	107,564,031	200,000,000
إجمالي	1 ,253,048,951	1,125,462,132

مخاطر السيولة

مخاطر السيولة هي المخاطر المتمثلة في تعرض الشركة لصعوبات في الحصول على التمويل اللازم للوفاء بالتزامات مرتبطة بأدوات مالية. قد تنتج مخاطر السيولة عن عدم القدرة على بيع أحد الموجودات المالية بسرعة وبقيمة تقارب قيمته العادلة. وتدار مخاطر السيولة من خلال المراقبة المنتظمة لمدى كفاية السيولة المتوفرة للوفاء بأي التزامات مالية مستقبلية.

يراقب مجلس الإدارة مخاطر السيولة عن قرب وباستمرار من خلال إجراء مراجعة منتظمة للأرصدة المتاحة والالتزامات الحالية والمستقبلية والمصاريف التشغيلية والنفقات الرأسمالية. كما تقوم المجموعة بمراقبة التدفقات النقدية الفعلية للالتزام بتواريخ الاستحقاق للموجودات والمطلوبات المالية.

تسعى المجموعة باستمرار للالتزام بارتباطاتها النظامية، بما في ذلك أي ارتباطات متعلقة باتفاقيات التمويل الخاصة بها.